Трансфертное ценообразование и налоги. Повышение квалификации [2021] [Moscow Business School] [С. Джаарбеков, М. Миронов, А. Осипенко, Ж. Татьяна]

Toxich · 29 янв 2021

Трансфертное ценообразование и налоги. Повышение квалификации [2021]
Moscow Business School
Станислав Джаарбеков, Михаил Миронов, Алексей Осипенко, Татьяна Жубрева

С 1 января 2012 года действуют новые правила налогового контроля, касающиеся порядка определения цен для целей налогообложения, которые установлены разделом V.1. НК РФ.

На семинаре будут рассмотрены правила признания сделок контролируемыми, взаимозависимые лица, пять методов применяемых при определении цены для целей налогообложения, вопросы подготовки документации и налогового контроля контролируемых сделок.

Сложные вопросы трансфертного ценообразования будут разобраны на практических примерах, с учетом формирующейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС России.

Бизнес-тренер особо остановится на вопросе минимизации рисков, связанных с контролируемыми сделками.

1. Разберетесь в сложных правилах о контролируемых сделках.
2. Выявите потенциальные риски несоблюдения правил трансфертного ценообразования.
3. Узнаете о последних изменениях в области трансфертного ценообразования, в том числе о судебных решениях и разъяснениях Минфина и ФНС России.
4. Научитесь выявлять взаимозависимость лиц.
5. Рассмотрите практические способы обоснования трансфертных цен в отдельных типах сделок и подготовки. соответствующей документации по трансфертному ценообразованию.
6. На практических примерах познакомитесь с основными методами определения рыночных цен.
7. Ознакомитесь с порядком подготовки, заполнения и представления уведомления о контролируемых сделках.

1. Понятие взаимозависимых лиц в соответствии с требованиями НК РФ

Понятие взаимозависимых лиц

Анализ взаимозависимости «организация — организация»

Анализ взаимозависимости «физическое лицо — организация»

Анализ взаимозависимости «физическое лицо — физическое лицо»

Методика расчета косвенного влияния

2. Виды взаимозависимости лиц

Взаимозависимость по НК РФ

Признание лиц взаимозависимыми по иным основаниям (применяется ли в России экономическая взаимозависимость)

Добровольное признание взаимозависимости

3. Контролируемые сделки

Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска

Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании

Основания для признания сделок контролируемыми

Порядок определения суммарных критериев

Особенности определения суммарных критериев по отдельным сделкам

по посредническим договорам

при получении (выдаче) займов, кредитов

при выплате дивидендов

при переуступке прав требования

Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами

4. Декларирование и документирование трансфертных сделок

Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках

Порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках

Особенности декларирования отдельных видов сделок

Необходимый минимум документов для составления уведомления о контролируемых сделках и для подготовки к налоговому контролю. Представление документации по требованию налогового органа

5. Методы обоснования правильности ценообразования

Общие положения о применимых методах

Источники информации, используемой для определения соответствия цены сделки рыночным ценам

Метод сопоставимых рыночных цен и сопоставимость условий сделок

Порядок расчета интервала рыночных цен. Рыночной рентабельности

Метод цены последующей реализации

Затратный метод

Метод сопоставимой рентабельности, показатели рентабельности и особенности их применения для отдельных видов финансово-хозяйственной деятельности

Метод распределения прибыли

Особые случаи признания рыночности цен для целей налогообложения

Источники информации и особенности применения сопоставимых показателей

6. Налоговый контроль

Специальная форма налогового контроля

Основания для проведения проверки и порядок ее проведения

Порядок и особенности проведения симметричных корректировок

Соглашение о ценообразовании

Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением положений, предусмотренных разделом V.1 Налогового кодекса РФ

Практикум: кейс «Выбор и применение методов определения цены для целей налогообложения»

7. Навыки делового общения: переговоры, презентации, деловая переписка - Бонус модуль дополнительно

Правила подготовки и проведения успешной коммерческой презентации

Подходы к проведению и повышению эффективности переговоров

Проведение результативного совещания

Основы деловой переписки

В результате обучения вы:

приобретете навык подготовки и проведения коммерческой презентации

сможете использовать в своей практике общепринятые стандарты деловой переписки

приобретете навыки планирования и оценки эффективности проводимых совещаний

освоите навыки планирования и проведения эффективных переговоров

8. Принятие рациональных и креативных решений - Бонус модуль дополнительно

Результат управленческих исследований как база для принятия решения менеджером

Принятие решений в условиях неопределенности, критерии эффективности решения, принимаемого в данных условиях

Снятие неопределенности — метод прогнозных сценариев

Метод равноценного обмена

Дерево решений

Причинно-следственный анализ

Ограничения при принятии решения

Техники креативности

Типовые ошибки, допускаемые руководителями при принятии управленческих решений

В результате обучения вы:

освоите техники разработки и принятия рациональных и креативных решений

познакомитесь с особенностями процесса принятия решений в условиях неопределенности

научитесь избегать типичных ошибок, допускаемых руководителями при принятии управленческих решений

9. Мастерство публичных выступлений - Бонус модуль дополнительно

Что такое успешная речевая коммуникация? В чем можно измерить ее успех? Цели речевой деятельности

Ораторское мастерство и власть

Секреты успешного взаимодействия со слушателями

Как установить контакт с аудиторией

Принципы использования речевых иллюстраций

Способы привлечения и поддержания внимания

Нужно ли импровизировать на выступлении

Принципы убеждения и правила аргументации

Язык мимики и жестов

Техники эмоционального настроя

В результате обучения вы:

изучите техники привлечения и поддержания внимания аудитории

сможете выстраивать систему аргументации при планировании публичных выступлений

освоите техники эмоционального настроя и установления первого контакта с аудиторией

научитесь грамотно использовать речевые иллюстрации и минимизировать свое волнение

Продажник